الضرائب الأمريكية للمغتربين .. دليل شامل للأمريكيين في الإمارات

هناك شيء مميز بشكل غريب حول الانتقال إلى الإمارات. ربما يكون السبب هو الشمس، أو الإحساس بالفرص المتاحة، أو ربما لأنه لا يوجد ضريبة على الدخل. بالنسبة للعديد من الأمريكيين، تبدو تلك الحقيقة وكأنها نسمة هواء دافئة. لا ضرائب على مستوى الولاية، ولا ضرائب على مستوى الحكومة الفيدرالية، ولا حاجة لتقديم إقرارات ضريبية محلية… يبدو الأمر جيداً جداً ليكون حقيقياً.

حسنًا، إنه كذلك فعلاً. لكن العديد من المغتربين الأمريكيين الذين يصلون إلى دبي أو أبوظبي يعتقدون أن وضعهم الضريبي الأمريكي يُعاد ضبطه بطريقة سحرية. وبصراحة، أفهم لماذا يعتقد الناس ذلك. عندما يتم دفع راتبك بالدرهم، ولا يصدر صاحب العمل قسيمة ضريبية، ولا يتحدث أحد حولك عن تقديم الإقرارات الضريبية، فإنك تميل إلى نسيان أن النظام الضريبي الأمريكي لا يزال موجوداً.

وهنا يأتي دور الضرائب الأمريكية للمغتربين. لأن الإمارات قد تكون خالية من الضرائب، ولكن القوانين الأمريكية لا تأخذ أيام عطلة.

لماذا لا تعني الدولة الخالية من الضرائب حياة خالية من الضرائب؟

يعتمد معظم الأمريكيين المقيمين في الإمارات العربية المتحدة على استثناء الدخل المكتسب في الخارج، والذي يسمح باستبعاد ما يصل إلى 130,000 دولار أمريكي للسنة الضريبية 2025. ويستخدم آخرون استثناء السكن، خاصةً إذا كانوا يستأجرون مساكن في أماكن يُعتبر فيها “السكن الميسور” أقل من 10,000 درهم إماراتي شهريًا. ويكتشف البعض (معظمهم من العاملين عن بُعد الذين يتقاضون رواتبهم من الولايات المتحدة) أنهم بحاجة إلى الجمع بين استثناء الدخل المكتسب في الخارج وتخطيط إضافي.

الإمارات تخلق نوعاً غريباً من الوهم الضريبي. لأن الضرائب المحلية غير موجودة، يعتقد الناس أن الضرائب الأمريكية تختفي أيضاً. لكن مصلحة الضرائب الأمريكية تهتم بمكان إقامتك وعملك الفعلي، وليس بما إذا كانت الدولة التي تعيش فيها لديها مصلحة ضرائب أم لا.

التحدي الإضافي: تقديم الضرائب الأمريكية بدون وثائق محلية

في بلدان مثل المملكة المتحدة أو أستراليا، لديك دائماً نوع من التقييم الضريبي لتقدمه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. أما الإمارات، في المقابل، فلا تعطيك شيئاً. لا عائد ضريبي محلي، ولا كشوف حسابات، ولا “سجل دخل رسمي”.

إذا كنت محظوظًا، ستحصل على قسيمة راتب.

بعض أصحاب العمل لا يصدرون حتى ملخصات الرواتب السنوية إلا إذا ألححت على قسم الموارد البشرية عدة مرات.

هذا النقص في الوثائق يجعل تقديم الضرائب الأمريكية أكثر صعوبة. ينتهي بك الأمر بتجميع الدخل من ودائع بنكية، وخطابات توظيف، وعقود سكن، وأي شيء يمكن لقسم الموارد البشرية إرساله إليك.

ولتعقيد الأمور أكثر، غالبًا ما يحتفظ المقيمون في الإمارات برصيد عالٍ في حساباتهم البنكية، جزئياً لأن الرواتب خالية من الضرائب، وجزئياً لأن الإيجارات تُدفع بمبالغ كبيرة دفعة واحدة. وفجأة، دون أن تقصد، تتجاوز عتبة 10,000 دولار أمريكي التي تتطلب تقديم تقرير FBAR. وقد يظهر نموذج FATCA (النموذج 8938) بعد ذلك، خاصة إذا كانت لديك استثمارات أو حسابات عبر مركز دبي المالي العالمي (DIFC) أو مناطق حرة أخرى.

وهنا، في كثير من الأحيان، يُغلق معظم الناس أجهزة الكمبيوتر بهدوء.

كيف تبسط “الضرائب الأمريكية للمغتربين” الأمور؟

يكمن جمال الشركات المتخصصة في أنها تفهم بالفعل “النظام” في الإمارات العربية المتحدة، أو بالأحرى، غيابه.

1. ترجمة الدخل الإماراتي إلى أرقام مفهومة لمصلحة الضرائب الأمريكية

قد يشمل راتبك بدلات السكن، ومزايا الرحلات الجوية، ومساعدات التعليم، أو بدل السيارة. ليس كل شيء يُعتبر “دخل مكتسب” بنفس الطريقة. تقوم “الضرائب الأمريكية للمغتربين” بتصنيف هذه الأجزاء بشكل صحيح بحيث ترى مصلحة الضرائب ما تحتاج إلى رؤيته.

إليك مثال على حزمة رواتب بدت وكأنها لغز:

• راتب بالدرهم + بدل سكن سنوي + بدل وقود + تذكرة سفر واحدة سنوياً إلى الوطن.

كان لا بد من فرز كل ذلك وتقييمه والإبلاغ عنه بشكل صحيح. لم يكن الأمر ممتعاً على الإطلاق.

2. مساعدة العاملين عن بُعد لتجنب الفخاخ الضريبية العرضية

عدد مفاجئ من الأمريكيين في الإمارات لا يزالون يعملون لدى شركات أمريكية. يجلسون في دبي، ويسجلون الدخول في الساعة 5 مساءً بتوقيتهم، ويتقاضون رواتبهم بالدولار الأمريكي. يفترض الكثيرون أن دخلهم ليس أجنبياً لأن صاحب العمل أمريكي. لكنه يُعتبر أجنبياً إذا قمت بالعمل من دبي.

يعتمد استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي (FEIE) على موقعك الفعلي، وليس عنوان الشركة التي تعمل لديها. هذا النوع من القواعد يبدو بسيطاً حتى تجد نفسك عالقًا فيه.

3. منع تقارير الحسابات الأجنبية من أن تتحول إلى كابوس عقوبات

قد تعتقد أن مصلحة الضرائب ستخفف من تقارير الحسابات الأجنبية عندما تكون في دولة خالية من الضرائب. لكنها لا تفعل ذلك.

عقوبات FBAR قاسية، ويمكن أن تتعقد أمور FATCA إذا لم يتم الإبلاغ عن الأصول.

تتعامل “الضرائب الأمريكية للمغتربين” مع ذلك للعملاء حتى لا يفقدوا النوم بسبب نموذج مفقود.

ما الذي يجب أن يتوقعه الأمريكيون في الإمارات لموسم تقديم الضرائب لعام 2025؟

الأساسيات مألوفة:

• استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي (FEIE) حتى 130,000 دولار أمريكي
• استبعاد السكن مفيد في المناطق ذات الإيجارات المرتفعة مثل دبي مارينا أو جزيرة الريم
• لا يوجد اتفاق شمول (Totalization Agreement)، لذا لا يزال الأمريكيون العاملون لحسابهم الخاص يدفعون ضريبة العمل الحر (SE Tax)
• لا توجد اعتمادات متبقية من فترة الجائحة (بالرغم من الإشاعات عن ذلك)

تبدو الضرائب على المغتربين في الإمارات بسيطة سطحياً، ولكن التفاصيل تميل إلى الكشف عن نفسها ببطء، وعادة في الوقت الخطأ.

لماذا العمل مع متخصص أمر أكثر أهمية في دولة خالية من الضرائب؟

يمكن لبعض الأمريكيين القيام بضرائبهم الخاصة كمغتربين. لكن هامش الخطأ في الإمارات صغير لأن النظام لا يمنحك أي وثائق محلية تعتمد عليها. ستعتمد على التفسير، وفهم لغة مصلحة الضرائب، ومعرفة ما الذي يُحسب.

• أيام السفر.
• تفاصيل التعويض.
• حدود الحسابات الأجنبية.

إنه كثير.

توجد “ضرائب المغتربين الأمريكيين” لأن الأمريكيين في الخارج يستحقون الوضوح، وليس التخمين.

نهاية بسيطة، لأن الضرائب لا تحتاج إلى درامية

إذا كنت قد جعلت الإمارات وطنك، سواء بشكل مؤقت أو طويل الأجل، فلا ينبغي أن تضطر إلى فك رموز القواعد الضريبية الأمريكية بمفردك. مع المساعدة المناسبة، يصبح تقديم الضرائب مهمة عادية، وليست لغزاً سنوياً. وإذا كنت ترغب في أن يشرح لك أحد الأمر خطوة بخطوة، فهناك فريق كامل جاهز لفك الشيفرة معك.